不動産売却にかかる税金の種類と計算方法を徹底解説！

不動産売却は、大きな金額が動く取引です。

税金の知識がないと、思わぬ損失を被ってしまう可能性があります。
この記事では、不動産売却にかかる税金の種類と計算方法を解説します。

1. 不動産売却にかかる税金の種類

不動産売却にかかる税金は、大きく分けて以下の3つです。

• 譲渡所得税・住民税: 不動産を売却して得た利益（譲渡所得）に対して課税される税金です。
• 印紙税: 不動産の売買契約書に課税される税金です。
• 登録免許税: 不動産の所有権移転登記にかかる税金です。

2. 譲渡所得税・住民税の計算方法

譲渡所得税・住民税は、以下の計算式で算出します。

• 譲渡所得 = 売却価格 – （取得費 + 譲渡費用）
  • 売却価格: 不動産を売却した金額
  • 取得費: 不動産を取得した際の購入代金や仲介手数料など
  • 譲渡費用: 不動産を売却する際にかかった仲介手数料や測量費用など
• 譲渡所得税・住民税額 = 譲渡所得 × 税率

税率は、不動産の所有期間によって異なります。

• 所有期間が5年以下の場合（短期譲渡所得）: 所得税30%、住民税9%
• 所有期間が5年超の場合（長期譲渡所得）: 所得税15%、住民税5%

3. 印紙税の計算方法

印紙税額は、売買契約書に記載された契約金額によって異なります。

• 契約金額100万円超500万円以下: 1,000円
• 契約金額500万円超1,000万円以下: 5,000円
• 契約金額1,000万円超5,000万円以下: 1万円
• 契約金額5,000万円超1億円以下: 3万円
• 契約金額1億円超5億円以下: 6万円

4. 登録免許税の計算方法

登録免許税額は、不動産の評価額に一定の税率をかけて算出します。税率は、所有権移転の原因によって異なります。

• 売買による所有権移転登記：不動産評価額の2.0%

5. 税金の軽減措置

不動産売却には、税金の軽減措置がいくつかあります。代表的なものは以下のとおりです。

• 3,000万円特別控除: マイホームを売却した場合、譲渡所得から最大3,000万円まで控除できます。
• 所有期間10年超の軽減税率の特例: マイホームを所有期間10年超で売却した場合、譲渡所得のうち6,000万円以下の部分について、軽減税率が適用されます。

6. 注意点

• 税制は頻繁に改正されるため、常に最新の情報を確認するようにしましょう。
• 税金の計算は複雑になる場合があるため、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

まとめ

不動産売却にかかる税金は、種類が多く、計算方法も複雑です。しかし、税金の知識を身につけることで、節税対策を講じ、手残りを増やすことができます。この記事を参考に、不動産売却にかかる税金について理解を深めてください。

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